Optimisation fiscale

Avant de parler de dispositifs, je commence toujours par comprendre votre situation réelle. Le Taux Marginal d'Imposition (TMI) est la donnée centrale : c'est le taux auquel est taxé le dernier euro de revenu. En France, les tranches 2025 (revenus 2024) sont : 0 % jusqu'à 11 294 €, 11 % de 11 294 à 28 797 €, 30 % de 28 797 à 82 341 €, 41 % de 82 341 à 177 106 €, et 45 % au-delà.

Connaître son TMI réel permet de calibrer les bons outils. Une réduction d'impôt de 3 000 € ne vaut pas la même chose selon que vous êtes à 30 % ou 41 %. Et certains dispositifs (comme le PER) n'ont un intérêt maximal qu'au-delà d'un certain seuil.

Je travaille aussi sur le quotient familial, les charges déductibles (pension alimentaire, frais réels), les crédits et réductions d'impôt déjà utilisés. L'objectif est de reconstruire votre situation fiscale complète avant de recommander quoi que ce soit.

Pour les salariés et professions libérales à TMI 30 % ou plus, le PER individuel est souvent le levier le plus immédiatement efficace. Un versement de 8 000 € en TMI 30 % génère 2 400 € d'économie fiscale dès l'année en cours. La somme est investie, fructifie et sera récupérée à la retraite dans une tranche généralement plus faible.

Pour les propriétaires bailleurs en location nue, le régime du déficit foncier permet de déduire les travaux de rénovation du revenu global dans la limite de 10 700 € par an (ou 21 400 € pour certains travaux de rénovation énergétique depuis la loi de finances 2023). C'est particulièrement intéressant sur un bien ancien nécessitant des travaux.

Pour les dirigeants de sociétés, la question de la rémunération vs dividendes est centrale. En 2025, les dividendes sont soumis à la flat tax de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS). Selon votre TMI et votre situation personnelle, il peut être plus avantageux d'opter pour le barème progressif, ou de combiner les deux. Ce calcul change souvent d'une année sur l'autre en fonction des bénéfices de la société.

Le Girardin industriel (investissement dans les DOM-TOM) peut générer une réduction d'impôt supérieure au montant investi (taux de défiscalisation autour de 110 à 115 % selon les opérateurs). C'est un dispositif à fort impact mais avec un risque opérateur non nul — je ne le recommande qu'après analyse rigoureuse de l'opération.

L'optimisation fiscale légale, c'est utiliser les dispositifs prévus par la loi française pour réduire votre charge fiscale dans les conditions définies par le législateur. Ce n'est pas de l'évasion fiscale, ce n'est pas un montage artificiel, et ce n'est pas une promesse irréaliste.

Je refuse les opérations dont le seul objet est fiscal, sans substance économique réelle. Non pas par excès de prudence, mais parce que l'administration fiscale les requalifie régulièrement et que les redressements qui s'ensuivent coûtent beaucoup plus cher que les économies réalisées.

Chaque recommandation que je fais est documentée, légalement fondée et adaptée à votre situation. Si un dispositif n'est pas pertinent pour vous, je vous le dis — même si c'est moins vendeur.